„Wir zahlen den gesetzlichen Zuschuss. Damit ist die bAV erledigt.“
Der gesetzliche Mindestzuschuss ist nur eine Rahmenbedingung. Ob das Modell attraktiv, verständlich und passend finanziert ist, ist eine separate Frage.
FÜR UNTERNEHMEN · bAV
Betriebliche Altersvorsorge, die im Unternehmen funktioniert.
Mit einer passenden betrieblichen Altersversorgung kannst du deine Beschäftigten beim Aufbau ihrer Altersvorsorge unterstützen. Damit das Angebot im Alltag ankommt, müssen der Nutzen und die Abläufe verständlich sein.
Mit Blick auf Arbeitgeber und Beschäftigte.
Betrifft mich das?
Wie gut funktioniert eure bAV im Alltag?
Gibt es bereits eine bAV, lohnt sich der Blick auf die Umsetzung: Verstehen die Beschäftigten das Angebot und passt der Aufwand für das Unternehmen?
„Die Leute wollen bAV sowieso nicht.“
Wenn nur wenige teilnehmen, lohnt es sich nachzufragen. Vielleicht ist das Angebot zu kompliziert erklärt oder sein Nutzen bleibt unklar.
„Jeder neue Mitarbeiter übernimmt einfach das bestehende Modell.“
Ältere Zusagen, unterschiedliche Anbieter und Übernahmen können historisch gewachsene Komplexität erzeugen. Ein Inventar schafft zuerst Transparenz.
„Eine Gehaltserhöhung wirkt beim Mitarbeiter stärker.“
Nicht zwingend. Die Wirkung hängt von Brutto-/Nettoeffekten, Arbeitgeberbeitrag, Mitarbeiterpräferenz und späterer Besteuerung/Verbeitragung ab.
„Der Versicherer übernimmt das. Damit ist es für uns erledigt.“
Auch wenn ein externer Anbieter eingebunden ist, bleibt bAV ein Arbeitgeberprozess. Zusage, Dokumentation und Umsetzung müssen deshalb sauber zusammenpassen.
„Mitarbeiterbindung klingt nach Marketing.“
Als zusätzlicher Vergütungsbaustein kann bAV Teil einer Arbeitgeberstrategie sein. Ob sie bei der eigenen Belegschaft tatsächlich als attraktiver Benefit ankommt, hängt aber stark von Zuschuss, Verständlichkeit und Umsetzung ab.
Wo hakt es bei eurer bAV?Ob Altzusagen, Zuschüsse oder Rückfragen aus der Belegschaft: Im ersten Gespräch grenzen wir ein, was genauer geprüft werden sollte.
bAV-Struktur klären →Einordnung
Der Rahmen für eure betriebliche Altersversorgung
Die genaue Gestaltung hängt von Durchführungsweg, Tarifbindung und Unternehmen ab. Diese Punkte geben einen ersten gesetzlichen und organisatorischen Rahmen.
15 %
Arbeitgeberzuschuss bei Entgeltumwandlung grundsätzlich.
Soweit der Arbeitgeber durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart, muss er grundsätzlich 15 % zuschießen; Tarifregeln können abweichen.
BMASAnspruch
Beschäftigte können Entgeltumwandlung verlangen.
Arbeitnehmer haben grundsätzlich einen gesetzlichen Anspruch, einen Teil ihres Entgelts für betriebliche Altersversorgung umzuwandeln. Wie das im Betrieb umgesetzt wird, sollte deshalb kein Zufallsprozess sein.
BMAS5
Durchführungswege kennt die bAV.
Direktzusage, Unterstützungskasse, Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds unterscheiden sich deutlich in Organisation und Verantwortung.
BMASWas ich prüfen würde
Was kostet die bAV und was bringt sie den Beschäftigten?
Wir betrachten die Kosten für den Arbeitgeber, den Nutzen für die Beschäftigten und den Aufwand im Alltag.
Bestandsaufnahme
Welche Zusagen, Anbieter, Durchführungswege und Sonderfälle existieren bereits?
Arbeitgeberkosten
Pflichtzuschüsse, freiwillige Zuschüsse, mögliche Sozialversicherungsersparnis und Verwaltungsaufwand transparent machen.
Mitarbeiterwert
Nettoaufwand, Arbeitgeberbeitrag, spätere Besteuerung/Verbeitragung und Leistung verständlich kommunizieren.
Ziel des Angebots
Soll die bAV den Rechtsanspruch erfüllen oder auch bei Personalgewinnung und Mitarbeiterbindung helfen?
Prozess
Eintritt, Austritt, Elternzeit, Portabilität und Ansprechpartner möglichst standardisieren.
Dokumentation
Versorgungsordnung, Kommunikation und Haftungsthemen fachlich/rechtlich sauber begleiten; Spezialfragen gehören zu Steuer-/Rechtsberatung.
Verstehen eure Beschäftigten das Angebot?
Ebenso wichtig ist, dass das Unternehmen die bAV dauerhaft verlässlich verwalten kann. Beides gehört zur Prüfung.
Beispiel
Mehrere Altzusagen in eine klare Übersicht bringen.
Besonders kleine und mittlere Unternehmen haben oft mehrere Altzusagen, weil Mitarbeiter Verträge mitgebracht haben oder Anbieter gewechselt wurden.
FIKTIVES BEISPIEL
Beispiel GmbH · 28 Mitarbeitende
Drei bAV-Anbieter, unterschiedliche Zuschüsse, keine einheitliche Kommunikation. Neue Mitarbeiter fragen HR einzeln nach Details.
Was ein Strukturcheck zuerst leisten kann
- Inventar: bestehende Zusagen und Prozesse sichtbar machen.
- Kosten: Arbeitgeberzuschüsse und interne Administration beziffern.
- Ziel: ein klares Ziel für die bAV definieren: Pflicht, Bindung oder beides.
- Kommunikation: Mitarbeiter in verständlichen, einheitlichen Schritten informieren.
- Umsetzung: Spezialfragen mit der Steuerberatung oder Rechtsberatung abstimmen.
Vereinfachtes, fiktives Beispiel. Keine individuelle Empfehlung und keine Aussage darüber, welches Ergebnis sich bei anderen Personen ergibt.
Mögliches Ergebnis
Bestehende Zusagen und Abläufe prüfen
Wir schauen, was sich bewährt hat und wo eine Anpassung sinnvoll wäre. Bestehende Zusagen und rechtliche Verpflichtungen sind dabei verbindliche Rahmenbedingungen.
✓
Behalten
Ein passendes Modell und bewährte Abläufe können weitergeführt werden.
↻
Anpassen
Zuschüsse, Kommunikation oder Verwaltung im zulässigen Rahmen verbessern.
+
Ergänzen
Fehlende Abläufe oder Informationen für die Beschäftigten ergänzen.
−
Streichen
Entbehrliche Verwaltungsschritte reduzieren. Bestehende Zusagen bleiben zu beachten.
Weiterlesen
bAV und persönliche Vorsorge
Für Beschäftigte ist die bAV ein Teil ihrer Altersvorsorge. Unternehmer sollten außerdem die eigene private Absicherung im Blick behalten.
Nächster Schritt
Eine bAV, die Beschäftigte verstehen und nutzen können.
Wenn Zuschüsse, Altverträge und Kommunikation historisch gewachsen sind, kann schon eine strukturierte Bestandsaufnahme zeigen, wo Vereinfachung oder mehr Wirkung möglich ist.
BAV-STRUKTURCHECK · 60 MIN.
Eure bAV im Überblick
Wir schauen auf die bestehenden Zusagen und eure Ziele. Danach besprechen wir, welche Kosten oder Abläufe genauer geprüft werden sollten.
Termine & Uhrzeiten →